Trámites con Hacienda para autónomos en Málaga (2026)

Darse de alta como autónomo es solo el primer paso: después llega una relación continua con Hacienda que se mantiene mientras dure la actividad. Modelos, plazos, retenciones y novedades normativas que conviene tener claros para no llevarte sorpresas. Esta guía repasa los trámites con la Agencia Tributaria que afectan a cualquier autónomo en Málaga y su provincia, desde el alta hasta las obligaciones trimestrales.

Información actualizada a agosto de 2026.

Si todavía no te has dado de alta, consulta primero nuestra guía sobre cómo darse de alta como autónomo en Andalucía, donde detallamos el proceso completo paso a paso, la cuota por tramos de ingresos y las ayudas de la Junta.

1. El orden de los trámites importa

Antes de emitir la primera factura hay dos altas obligatorias que deben hacerse en un orden concreto: primero el alta en la Seguridad Social (RETA, Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) y, antes o el mismo día en que comience la actividad, el alta en Hacienda mediante la declaración censal^[1].

Si te das de alta en Hacienda después de haber empezado a facturar, Hacienda puede exigirte el pago de impuestos atrasados; en el caso de la Seguridad Social, perderás el derecho a bonificaciones y tendrás que asumir cotizaciones con recargo.

Regla de oro: no factures ni empieces a trabajar hasta tener ambas altas formalizadas.

2. Alta en Hacienda: el modelo 036

El alta en Hacienda se realiza mediante la declaración censal de inicio de actividad, que se presenta con el modelo 036. Hasta hace poco existía también una versión simplificada, el modelo 037, pero la Orden HAC/1526/2024 suprimió ese modelo a partir del 3 de febrero de 2025^[2]: en 2026 el modelo 036 es la única vía para darte de alta como autónomo^[3].

Al cumplimentar el modelo 036 tendrás que comunicar a Hacienda:

El inicio de tu actividad económica.
El epígrafe del IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas) correspondiente. Los autónomos están exentos de pagarlo, pero sí deben darse de alta y elegir el epígrafe correcto.
El régimen de IVA aplicable (general, simplificado o criterio de caja).
El régimen de IRPF (estimación directa u objetiva).

El modelo 036 se presenta de forma telemática en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN, aunque también puede presentarse presencialmente.

3. Obligaciones fiscales periódicas: lo que viene después del alta

Una vez dado de alta, el autónomo adquiere obligaciones fiscales que se repiten trimestral y anualmente.

IVA (modelo 303, trimestral)

Cada trimestre se liquida la diferencia entre el IVA repercutido en las facturas emitidas y el IVA soportado en los gastos, mediante el modelo 303.

IRPF: pagos fraccionados (modelo 130 o 131, trimestral)

Los autónomos deben realizar pagos fraccionados a cuenta del IRPF cada trimestre^[4]: modelo 130 en estimación directa, modelo 131 en estimación objetiva (módulos). No es obligatorio si, en el año anterior, al menos el 70% de tus ingresos tuvieron retención o ingreso a cuenta.

Retenciones de IRPF en tus facturas

Al facturar a otras empresas o profesionales debes aplicar una retención de IRPF, salvo que el cliente esté exento^[4]: el tipo general es del 15%, con un tipo reducido del 7% durante el año de alta y los dos siguientes — una ventaja de liquidez importante para quien empieza.

Plazos trimestrales orientativos

Declaración	Modelo	Plazo habitual
1er trimestre	303 / 130-131	Hasta el 20 de abril
2º trimestre	303 / 130-131	Hasta el 20 de julio
3er trimestre	303 / 130-131	Hasta el 20 de octubre
4º trimestre	303 / 130-131	Hasta el 30 de enero del año siguiente

Los plazos pueden variar ligeramente cada año: conviene consultar siempre el calendario del contribuyente que publica la Agencia Tributaria.

4. Novedades para autónomos en 2026

El sistema de cotización por ingresos reales, vigente desde 2023, sigue aplicándose en 2026 por tramos de rendimientos netos — puedes consultar la tabla completa de cuotas por tramo en nuestra guía de alta como autónomo.

Si te das de alta por primera vez, mantienes la tarifa plana de 80 € al mes^[5] durante los primeros 12 meses, siempre que no hayas estado dado de alta como autónomo en los 2 años anteriores (3 si ya disfrutaste antes de esta bonificación). La bonificación puede prorrogarse 12 meses más si prevés rendimientos netos anuales por debajo del SMI.

2026 es además un año clave para la implantación de VERIFACTU, el sistema de facturación electrónica verificable: si usas un programa de facturación, comprueba que esté adaptado a estos requisitos técnicos, que permiten a Hacienda verificar la integridad de las facturas emitidas.

5. Errores frecuentes al darte de alta (y cómo evitarlos)

Darte de alta después de empezar a trabajar. El error más grave y el que más sanciones genera.
No elegir bien el epígrafe del IAE. Un epígrafe incorrecto puede suponer tributar en el régimen equivocado.
No solicitar la tarifa plana en el momento del alta. La bonificación no se puede pedir con retroactividad.
Olvidar las declaraciones trimestrales. Es el error más habitual entre nuevos autónomos, y Hacienda no perdona las presentaciones fuera de plazo.

¿Necesitas ayuda con estos trámites en Málaga?

Si estás en Málaga capital, Torremolinos, Benalmádena o cualquier otro punto de la provincia y prefieres delegar toda la gestión fiscal, en Equale nos encargamos de las altas y bajas en Hacienda y Seguridad Social, la presentación de impuestos trimestrales y anuales, y del resto de trámites con la Agencia Tributaria que te vayan surgiendo — para que te centres en hacer crecer tu negocio, no en el papeleo.

Preguntas frecuentes

¿Puedo darme de alta en Hacienda sin estar dado de alta en la Seguridad Social? No es el orden correcto. Primero se tramita el alta en el RETA y después el alta en Hacienda; hacerlo al revés puede generar problemas.

¿Cuánto tiempo tengo para darme de alta después de empezar a trabajar? Ninguno: debes darte de alta antes o el mismo día en que comienzas la actividad. Si lo haces después, asumirás cotizaciones atrasadas con recargo y perderás bonificaciones.

¿Qué pasa si no presento las declaraciones trimestrales? Hacienda impone sanciones económicas por cada declaración fuera de plazo, además de intereses de demora, y en casos graves puede abrir un procedimiento de inspección.

¿Necesito asesoría para hacer estos trámites? No es obligatorio, pero sí muy recomendable: un asesor fiscal te ayuda a elegir el régimen más favorable, solicitar las bonificaciones a las que tengas derecho y evitar errores que acaben costándote dinero.

Darse de alta y mantenerse al día con Hacienda implica cumplir dos trámites esenciales al principio — RETA y modelo 036 — y después una rutina trimestral de IVA e IRPF que conviene automatizar desde el primer día. Si el papeleo se te acumula, en Equale llevamos años acompañando a autónomos de Málaga en todo el proceso.

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Trámites con Hacienda para autónomos en Málaga: guía completa 2026